作为县联社信贷管理部的一名科员，对当前不良贷款现状也有着自己的思考，现就以下几点谈谈不良贷款的“双控”工作的想法。

一、不良贷款的成因

（一）道德风险。客户经理的道德风险把控的高低，在一定程度上能决定联社不良贷款的比重，省联社对因道德风险形成的不良贷款也执行着“零容忍”的态度。但在基层联社，鉴于社会影响和工作的有序开展，“零容忍”的态度有些折扣，无法严格执行。

（二）管理意识。所谓“无规矩不成方圆”，基于2004年省联社成立前与成立初期各个管理制度的欠缺与磨合，管理意识的不完善也间接导致新增贷款准入的松懈和混乱。

（三）责任追究。对形成不良贷款的责任追究没有严格落实到位，使得客户经理对贷款到期或欠息的情况关注度不够，进入不良贷款后也毫无紧迫感，甚至存在为套取不良贷款清收绩效而“放任”贷款进入不良的行为。

二、不良贷款的处理

省联社对不良贷款的处理方式已形成多元化且具有针对性的制度和方法，特别是不良贷款攻坚战活动的实施方案中提到多种处理方式，个人认为以下几点也应重点加强。

（一）道德风险的把控。对客户经理的道德风险进行风险控制，省联社加强了对员工八小时外生活状况的深入了解，严控已纳入“九种人”管理范围的员工，对个人责任贷款较多的员工进行下岗收贷等措施。

（二）提升执行力。营造良好的企业文化氛围，提升员工的幸福感和归属感，形成浓烈的主人翁意识，加强员工业务的培训，提高工作效率，发扬新时代的“背包精神”，增强清收不良贷款的毅力和决心。

（三）权责利相结合。通过权责利相结合的方式，将不良贷款第一责任人和管理责任人之间的权责利清晰的划分，避免出现第一责任人“无心管”，管理责任人“无力管”的无奈局面。辖内某联社通过“认领”方式对2004年以来的不良贷款进行第一责任人的清晰界定，将“认领”的不良贷款绩效100%归第一责任人，对未“认领”的不良贷款绩效一半计入管理责任人，另一半纳入风险金用作补偿损失。

三、不良贷款的思考

（一）新增客户的甄别。加大贷款营销不能盲目，如何做好新增客户的赠别，从源头上规避不良贷款的形成。

（二）贷款“三查”制度。对贷款客户的“三查”制度俨然已形同虚设，缺少业务培训、贷款审查审批流于程序、“人情贷款”等原因间接将“三查”制度流于纸面。

（三）贷款“两率”。跳出不良贷款形成后处理的固定思维，加大对贷款“两率”的关注力度，培养客户按时还息、到期还本的意识，从清收不良贷款转变为制止贷款进入不良。（余文蕾）