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       为准确评估信用风险、真实反映金融资产质量，樟树农商银行依据《商业银行金融资产风险分类办法》《樟树农商银行金融资产风险分类暂行办法（试行）》有序开展金融资产分类工作，现将有关情况汇报如下：

    一、工作开展情况

    （一）组织架构与职责履行

       金融资产五级分类工作中，樟树农商银行构建了分工明确、协同紧密的组织架构体系。董事会承担最终责任，审议关键制度和事项，监督高级管理层下设的风险分类领导小组审批大额、特殊资产分类结果，完善规则制度。高级管理层制定具体制度，推进分类实施。风险管理部牵头日常工作，业务条线管理部门负责归口管理，基层网点和直接经办部门落实初分工作，各部门协同合作，确保分类工作有序推进。

    （二）分类流程执行

       严格遵循 “初分、认定、审批” 三级程序。初分经办人员收集整理档案后提出初分意见；认定小组对初分资料和结果集体讨论，确保准确完整；风险管理部和高级管理层下设风险分类领导小组依权限审批，大额、损失类及争议资产由委员会审批，其他由风险管理部审批。审批后，基层网点和直接经办部门及时调整系统和台账分类形态，业务条线管理部门完成账务处理。

    （三）分类方法与标准应用

       依据资产风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，零售与非零售资产分类方法不同。零售资产（包括个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款）采用脱期法；非零售资产以评估债务人履约能力为核心，综合多因素分类。同时，严格按照基本标准及各类资产专项标准进行分类，不良资产上调严格遵循规定要求。

    二、分类结果

       信贷资产类：截至2025年12月31日，贷款业务：余额1158616.8万元，其中，正常类1081204.43万元，关注类44664.81万元，次级类20801.03万元，可疑类2193.01万元，损失类9753.52万元；承兑：余额7984.57万元，其中，正常类7964.57万元，关注类20万元，次级类0万元，可疑类0万元，损失类0万元；保函：余额616.59万元，其中，正常类616.59万元，关注类20万元，次级类0万元，可疑类0万元，损失类0万元；

       信用卡业务类：截至2025年12月31日，信用卡余额4652.71万元，其中，正常类4309.84万元，关注类190.06万元，次级类45.08万元，可疑类103.29万元，损失类91.17万元。

       金融市场业务资产类：截至2025年12月31日，我行各项资金业务余额112.6亿元（其中票据类余额25.74亿元，同业及债券类余额86.9亿元），各项资金业务均属正常类。

       应收款项类：截至2025年12月31日，应收账款余额297.02万元，其中，正常类0万元，关注类132.69万元，次级类36.65万元，可疑类15.8万元，损失类111.88万元。

    三、风险监测与应对措施

     （一）按季组织开展五级分类批量认定。每季组织网点先进行五级分类初分，总行审核跟进，确保初分质量。每季批量五级分类认定工作量较大，贷款笔数多。为避免客户经理理解各异，尺度把握不一的问题，每季批量五级分类认定工作中，默认系统跑批五级分类结论，对于特殊情况需要上调或者下调的贷款，按照“一户一议”原则，通过发起日常五级分类认定流程，完成认定。

     （二）做好资金业务投后风险管理。通过银行间市场交易，资金流向与用途相符，业务授信逐年按要求开展授信，授信资料保存、建档及更新情况符合制度要求，并借助万得、QB等外部系统不定时关注交易对手的相关负面消息，及时规避风险。

     （三）按季做好应收款项类风险分类认定。每季根据财务部报送的应收款项初分明细进行风险认定，对于2023年6月末前发生的应收款项进行手工分类认定，对于2023年7月1日新发生的应收款项在财管系统其它应收款项风险分类审批节点认定，手工类认定结果需要注意根据账龄等因素及时调整。

    四、下一步工作计划

     （一）持续加强培训与指导。制定系统、全面的金融资产五级分类培训计划，深入解读分类标准和相关政策法规，通过案例分析、模拟操作等方式，提高员工对分类标准的理解和应用能力，提升分类结果的准确性。同时，建立业务指导机制，对于员工在实际工作中遇到的问题，及时给予解答和指导，确保分类工作准确、规范开展。

     （二）持续开展审计与监督。内部审计部门制定详细的审计计划，明确审计重点和范围对风险分类制度、程序和执行情况定期开展审计。充分发挥审计与监督职能，及时出具审计报告，提出整改建议，并跟踪整改落实情况，确保问题得到彻底解决；通过非现场监测和现场检查相结合的方式，实时掌握金融资产分类动态，切实保障金融资产质量的真实性和可靠性。

     （三）加强部门间协同联动。构建金融资产分类工作的常态化沟通机制，定期组织风险管理部、业务条线管理部门、基层网点、直接经办部门以及财务、审计等相关部门召开会议。及时共享分类工作中的关键信息，如风险信号变化、特殊业务处理难点、新政策解读应用等。对于跨部门的复杂金融资产分类问题，共同商讨解决方案，明确各部门职责和协作流程，避免出现推诿扯皮现象。

                           樟树农商银行

                          2026年1月10日