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上高农商银行2025年度信息披露报告

    重要提示

上高农商银行2025年度财务决算报告经江西惠普会计师事务所有限责任公司有限责任公司根据国内审计准则审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

一、基本情况简介

1.1法定中文名称：江西上高农村商业银行股份有限公司，简称：上高农商银行，法定英文名称：Jiang Xi Shanggao Rural Commercial Bank Co.，Ltd，英文简称：Shanggao Rural Commercial Bank

1.2法定代表人：谢克琦

1.3注册及办公地址：上高县锦宁路9号。邮政编码：336400。

1.4其他有关资料：统一社会信用代码：91360900705725562U，金融许可证号：B0293H236090001。

 二、主要业务数据

2025年，上高农商银行深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，坚持以习近平关于金融经济工作重要论述，认真贯彻落实国务院和监管部门的要求，深入践行省联社、宜春辖区党组发展要求，大力践行“八行战略”，奋力提升“五大能力”，以实现高质量发展目标为引领，推动上高农商银行各项业务稳步提升。截至2025年12月末，全行各项存款157.54亿元，较年初增加12.42亿元，年日均存款余额155.09亿元，较年初增加10.08亿元，完成省联社全年任务的112.12%。各项贷款124.86亿元，较年初增加6.24亿元，增幅5.26%，完成省行全年任务的100.65%。

2.1报告期主要利润指标情况

                                      单位：  万元

2.2截止报告期末前二年的主要会计财务数据和财务指标

       单位：  万元

2.3报告期内资本构成及其变化情况

                单位： 万元

2.4利润实现情况

全行2025年实现利润总额11638.29万元，同比增加1687.79万元，增幅16.96%；缴纳当期所得税3091.34万元；实现净利润8546.95万元,同比增加1018.78万元,增幅13.53%。

2.5利润分配情况

2025年实现净利润8546.95万元，年度留存未分配利润13977.78万元，参与2025年度利润分配后，实际可供分配利润22524.73万元。按当年净利润10%提取法定盈余公积金854.69万元，提取特种专项准备68.24万元，提取一般风险准备2100万元，提取股金红利4240.19万元，当年未分配利润留存15261.61万元结转下年（以金融监管局批复为准）。

三、董事、监事、高级管理层人员和员工情况

3.1董事

3.2监事

3.3高级管理层

3.4员工情况

2025年末，全行在职在岗员工259人。按受教育程度分：研究生2人，本科208人，专科42人，中专及以下7人。

四、公司治理结构

4.1机构设置情况

4.1.1股东大会

本行严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》及有关法规召集、召开股东大会，制定了股东大会议事规则，实行律师见证制度，保证股东依法行使权力。

4.1.2董事会

章程第六章对董事会进行相关规定。一是明确了成员构成，本行董事会现由6名董事组成，其中独立董事3名，独立董事人数原则上不低于董事会成员总数1/3，职工董事3名，职工董事一般应占董事会成员总数的1/3，董事会成员人数较少时，职工董事至少1人。二是明确了董事会职能包括负责召集股东大会，并向大会报告工作，执行股东大会的决议等二十四项职能。三是制定了董事会议事规则。四是制定授权管理制度，本行董事会对行长、行长对副行长、业务职能部门和分支机构开展业务权限的具体规定，包括直接授权和转授权。直接授权系指本行董事会对本行行长授权。转授权系指本行行长在本行董事会授权权限内对副行长、业务职能部门和分支机构授权。

4.1.3监事会

本行设监事会。监事会是本行的监督机构，对股东大会负责。监事会由6名监事组成，其中职工监事3名、外部监事2名、股权监事1名。监事会中的职工监事由职工代表大会民主选举或罢免，外部监事和股权监事由股东大会选举或罢免。本行监事会设监事长一名，由监事提名经全体监事过半数通过选举产生，监事长由专职人员担任。本行监事、监事长每届任期三年，可连选连任。监事会是本行的监督机构，向股东大会负责，对本行财务以及本行董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护本行及股东的合法权益。

4.1.4高级管理层

章程第八章对高级管理层做出了相关规定。一是明确了成员构成。2025年度本行设行长1名，副行长2名。本行行长、副行长由董事会聘任或解聘，经银行业监督管理机构任职资格核准后履职。副行长协助行长工作。二是明确了职责分工。行长对董事会负责，行使提请董事会聘任或者解聘其他高级管理层成员及内审部门负责人等八项职责。三是明确了授权方式和范围。本行行长、支行行长、业务职能部门主要负责人为受权人代表人，代表本行、支行和业务职能部门行使授权范围内的各项权利。四是明确了本行高级管理人员依法在职权范围内的经营管理活动不受干预。超出董事会授权范围或违反法律法规、行政规章和本章程规定做出经营决策，致使本行遭受严重损失的，参与决策的高级管理人员应承担相应责任。

4.1.5部门及分支机构情况

截止到2025年12月底，共有支行22个，其中，县城网点6个，乡镇网点16个，本年度未新设机构，无扩张计划。

4.2股东大会会议召开情况

2025年度召开了一次股东大会。2025年6月26日，召开了上高农商银行二〇二四年度股东大会，会议实到股东（含代理人）69人，所持股份投票权27449.25万股，占本行全部有效表决股份的73.25%，符合《江西上高农村商业银行股份有限公司章程》规定，会议审议了《上高农商银行2024年度董事会工作报告》《上高农商银行2024年度监事会工作报告》《上高农商银行2024年度信息披露报告》《上高农商银行2024年度利润及股金红利分配方案》《关于选举第四届董事会执行董事的议案》《关于选举第四届董事会非执行董事的议案》《上高农商银行2024年度财务决算报告和2025年财务预算方案》《关于上高农商银行2024年经营计划的议案》《上高农商银行变更注册资本及修订章程议案》《上高农商银行2024年度关联交易情况报告》《关于聘请外部审计机构的议案》等议案，听取了监事会对董事、监事及高级管理人员2024年度履职评价报告，由江西强宏律师事务所律师李友强、李宏宇两位律师见证，并出具了法律意见书。

4.3董事会会议召开情况

2025年，江西上高农村商业银行股份有限公司第四届董事会召开了4次董事会。第一次：2025年3月25日，召开了第四届董事会第十三次会议，会议审议通过了《上高农商银行2024年度董事会工作报告》《上高农商银行2024年度公司治理评估报告》《上高农商银行2024年度全面风险分析报告》《上高农商银行2024年度财务分析报告》《上高农商银行2024年度稽核审计报告》《上高农商银行2024年度三农金融服务工作报告》《上高农商银行2024年度内部控制自评报告》《上高农商银行2024年度金融消费者权益保护工作开展情况专题报告》《上高农商银行2024年度股东评估报告》《上高农商银行2024年度法治建设工作报告》《上高农商银行2024年度关联交易情况报告》《上高农商银行2024年度关联方名录》《上高农商银行2024年监管处罚情况通报》《上高农商银行2024年主要股东承诺履行情况评估报告》《上高农商银行2024年度信息披露报告》《关于上高农商银行2025年度经营计划的议案》《关于上高农商银行2025年呆账贷款核销计划的议案》《上高农商银行2025年度综合考评办法》《上高农商银行董事会对内部审计工作独立性有效性考核报告》《上高农商行2024年度反洗钱和反恐怖融资报告》《上高农商银行2024年度社会责任报告》《上高农商银行董事会对内部审计质量的评价报告》《关于聘请2025年度会计师事务所的议案》《上高农商银行2024年度金融资产风险分类管理情况报告》《上高农商银行2024年度数据治理自我评估工作报告》《上高农商银行2024年财务决算报告和2025年财务预算方案》《关于江西金农米业集团有限公司授信2500万元流动资金贷款的议案》。第二次：2025年6月26日，召开了第四届董事会第十四次会议，会议审议通过了《上高农商银行2025年一季度工作报告》《上高农商银行2025年一季度全面风险分析报告》《上高农商银行2025年一季度财务分析报告》《上高农商银行2025年一季度稽核审计报告》《关于解聘谢克琦同志、李荫华同志、廖春晖同志职工董事职务的议案》《关于郭露同志辞去上高农商银行董事的议案》《解聘甘勇同志上高农商银行董事会秘书职务的议案》《关于选举第四届董事会执行董事的议案》《关于补选第四届董事会非执行董事的议案》《关于选举李珺同志为第四届董事会职工董事的议案》《关于聘任付佳同志为上高农商银行董事会秘书的议案》《关于修订<江西上高农村商业银行股份有限公司章程>的议案》《上高农商银行变更注册资本及修订章程方案》《关于变更发起人江西鑫裕实业有限公司名称的议案》《上高农商银行2024年度案件防控工作评估报告》《上高农商银行2025年“五一”前后流动性风险压力测试报告》《上高农商银行股权管理暂行办法（试行）》《上高农商银行股权质押管理办法》

《上高农商银行涉刑案件风险防控管理办法》《上高农商银行数据治理管理办法》《上高农商银行反洗钱和反恐怖融资管理规定》。第三次：2025年9月29日，召开了第四届董事会第十五次会议，会议审议通过了《上高农商银行2025年上半年工作报告》《上高农商银行2025年上半年全面风险分析报告》《上高农商银行2025年上半年财务分析报告》《上高农商银行2025年上半年审计工作报告》《关于上高农商银行上甘山支行终止营业的议案》《上高农商银行2025年度风险管理策略》《上高农商银行风险管理报告管理办法》《上高农商银行恢复计划》《上高农商银行全面风险管理办法》《上高农商银行风险偏好陈述书》《上高农商银行金融资产风险分类暂行办法》《上高农商银行员工行为守则》《上高农商银行合规管理办法（试行）》《上高农商银行制度管理办法》《上高农商银行内部控制基本制度》《上高农商银行员工行为细则》《上高农商银行董事会提名与薪酬管理委员会议事规则》《上高农商银行2025年上半年法治建设工作报告》。第四次：2025年12月24日，召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了《上高农商银行2025年三季度工作报告》《上高农商银行2025年三季度财务分析报告》

《上高农商银行2025年三季度全面风险分析报告》《上高农商银行2025年三季度稽核审计报告》《上高农商银行2025年度消费者权益保护工作内部考核评价报告》《上高农商银行2025年度金融消费者权益保护工作开展情况专题报告》《上高农商银行2025年度内部控制自评报告》《上高农商银行2025年度投诉分析报告》《上高农商银行2025年法治建设工作报告》《上高农商银行合规管理有效性和合规文化建设水平评估评价报告》《上高农商银行2025年“国庆”前后流动性风险压力测试报告》《上高农商银行2025年风险预警指标相关情况报告》《上高农商银行2025年流动性风险管理报告》《上高农商银行2025年业务连续性管理情况报告》。

4.4监事会会议召开情况

2025年，上高农商银行监事会共召开了四次监事会会议。第一次：2025年3月25日召开第四届监事会第八次会议，审议通过了《上高农商银行二0二四年度公司治理评估报告》、《上高农商银行二0二四年度监事会工作报告》、《上高农商银行二0二四年度审计工作报告》、《上高农商银行二0二四年度合规风险报告》、《上高农商银行二0二四年度财务分析报告》、《上高农商银行二0二四年度反洗钱和反恐怖融资工作报告》等。第二次：2025年6月26日召开第四届监事会第九次会议，审议通过了《上高农商银行2025年一季度工作报告》、《上高农商银行2025年一季度全面风险分析报告》、《上高农商银行2025年一季度财务分析报告》、《上高农商银行2025年一季度稽核审计报告》等；第三次：2025年9月29日召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《上高农商银行二0二五年上半年工作报告》、《上高农商银行二0二五年上半年财务分析报告》、《上高农商银行二0二五年上半年合规风险报告》、《上高农商银行二0二五年上半年稽核审计报告》、《上高农商银行2025年上半年法治建设工作报告》等；第四次：2025年12月24日召开第四届监事会第十一次会议，审议通过了《上高农商银行二0二五年三季度工作报告》、《上高农商银行二0二五年三季度财务分析报告》、《上高农商银行二0二五年三季度合规风险报告》、《上高农商银行二0二五年三季度稽核审计报告》、《上高农商银行2025年风险预警指标相关情况报告》、《上高农商银行合规管理有效性和合规文化建设水平评估评价报告》、《上高农商银行2025年度投诉分析报告》等，同时开展了监事培训工作。

五、股本变动及股东情况

5.1股东权益变动表

                                       单位：  万元

5.2股本结构情况表

                                        单位： 户 万股

5.3最大十户股东及持股情况

                                         单位：  万股

5.4主要股东及股权出质情况

持有我行5%以上的主要股东有4户，分别为：萍乡雅景房地产开发有限公司、上高县国有资产营运有限公司、上高瑞州陶瓷有限公司、江西金农米业集团有限公司。具有重大影响的（派驻或任职董、监事及关联人）股东有13户，分别为：李荫华（执行董事）、毛炳生（独立董事）、刘新华（独立董事）、吴江川（独立董事）、魏玉君（非职工董事）、涂英杰（职工监事）、郭茶花（职工监事）、李茜（职工监事）、王柳蓉（股权监事）、鲁博（外部监事）、廖秋明（外部监事）、张莉（独立董事关联人）。至2025年底，处于质押状态的股金共有15户，较年初减少1户，占所有股东数的2.21%，出质股本数合计为5743.23万股（含贷款已结清未解冻股权），占股本总数的12.87%，出质金额在含出质股金孳息后较年初减少751.4万股，出质比例较年初下降1.9个百分点。

5.5关联交易情况

本行的关联交易主要是对本行内部人（本行董事、监事、高级管理人员）及其关联方、持股5%以上法人股东及其高级管理人员的贷款、银行承兑汇票及保证金差额部分的授信。本行在处理关联交易业务时，严格按照有关法律、法规以及本行的贷款程序和规定操作，定价按照不优于对非关联方同类交易的条件办理，符合诚信、公允原则。

六、三农金融服务情况

6.1支持三农发展基本情况

2025年12月末，全行各项存款157.54亿元，较年初增加12.42亿元，年日均存款余额155.09亿元，较年初增加10.08亿元，完成省联社全年任务的112.12%。各项贷款124.86亿元，较年初增加6.24亿元，增幅5.26%，完成省行全年任务的100.65%。实现各项收入7.53亿元，同比增加3045.84万元，增幅4.22%；各项支出6.37亿元，同比增加1358.05万元，增幅2.18%；税备前利润3.59亿元，同比增加3710.75万元，增幅11.52%，完成省行全年任务的115.18%；净利润8546.95万元，同比增加1018.78万元，增幅13.53%，完成省行全年任务的108.19%；年末成本收入比26.83%。资金业务余额87.83亿元，资金业务（含股权）实现总收入3.03亿元，较去年同期增加6534.73万元，增幅27.51%。资金业务总收入占我行各项收入的40.28%，较去年同期增长7.37个百分点。表内不良贷款余额3.19亿元，不良率为2.7%。累计清收表外不良贷款本息8367.44万元，其中本金7175.52万元，利息1191.91万元。

6.2三农金融服务主要做法

普惠金融战略更加用心。深入开展“一大工程三项行动”，推动“普惠金融万里行”活动常态化，组织网点员工前往江苏、广东、上海等各地开展外拓活动，共授信340户，授信金额7500万元，用信259户，用信金额4500万元。走企入户活动更加常态。加大了对实体企业对接力度，积极主动对接政府《关于开展“千名干部进千企”活动》的594家辖内企业，筛选出256家正常经营企业，由领导班子带头开展对接走访，已初步走访完，新增有意向的企业共79家，新增授信3.88亿元。扶持特色产业更加用情。优先支持“五篇大文章”重点领域。截至12月末，我行科技型贷款净增0.78亿元，制造业贷款净增2.02亿元，普惠小微企业贷款净增2.49亿元。加大与政府部门对接力度，获取国有企业重点融资需求名单，开启绿色审批通道。共对接9户，授信7户，授信金额1.05亿元，成功发放贷款5000万元。

七、风险管理情况

7.1主要监管指标情况

                                              单位：%

7.2贷款主要行业分布

                                            单位： 万元

7.3涉农贷款情况

                                          单位：  万元、%

7.4最大十户贷款

                                                单位： 万元

7.5贷款风险分类和不良贷款情况

                                             单位： 万元

7.6贷款损失准备情况

                                            单位：   万元

7.7年末对外投资情况

                                              单位：  元

7.8不良贷款控制效果

2025年，持续锁定逾期90天以上贷款总额，进行实时监测，及时催收，逐步降低逾贷比。通过上下联动清收、依法强制清收、内外合力清收相结合，加大不良贷款清收盘活力度。2025年末，表内不良贷款余额3.19亿元，较年初上升607.87万元，不良率为2.7%，较年初下降0.1个百分点；累计现金清收表外不良贷款本金万元，现金清收表内不良贷款本金10298.83万元，不良化解力度加大。

7.9主要表外项目情况

2025年末，本行银行承兑汇票余额0万元，较年初无变化。

八、本行面临的各类风险及风险管理情况

2025年，本行坚持稳中求进的工作总基调，把握固本强基、提质增效的工作总要求，完善了各项内控制度，牢牢筑实风险防线。遵循依法合规经营管理基本原则，坚持全面风险管理理念，突出风险防控重点，大力消除风险隐患。坚持把依法合规贯穿于经营管理全过程，向合规要质量、向合规要效益，确保全行各项业务稳健运行。

8.1董事会、高级管理层对风险的监控能力

依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》规定，制定了本行董事会议事规则，董事会设立了风险管理委员会、关联交易控制委员会、审计委员会等专业管理监督机构，并制定了各专门委员会议事规则和工作职责；本行高级管理层由一支专业知识扎实、从业经验丰富的高管人员组成，7名高管人员中，3名具备经济师职称，1名具备助会师职称，1名具备助经师职称，1名具备助政师职称，都有丰富的金融从业经历。此外，本行设立了法律合规部，专门从事本行的风险分析和监测，风险管理能力较强。

8.2风险管理的政策和程序

本行建立健全各类全面风险管理相关文件，2025年修订了了《上高农商银行全面风险管理办法》《上高农商银行金融资产风险分类暂行办法》《上高农商银行流动性风险管理办法（修订）》《上高农商银行业务连续性管理办法（修订）》，制定了《上高农商银行风险管理报告管理办法》《上高农商银行资本管理风险应急预案》等系列规章制度，建立并完善了全面风险管理体系，以定性和定量结合的方法，对各网点、业务条线、部门、岗位和人员，表内和表外、境内和境外、本币和外币业务涉及的各类风险，进行识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释。风险管理政策涵盖风险管理的各个方面，并保持连续性、稳定性和适应性，主要内容包括：风险管理的组织、职责、范围和权限的安排;对已经开展的业务全面覆盖,特别是对开发、创新、拓展的业务的风险审查；适当的风险管理限额和能够承担的风险水平；风险的识别、计量、监测和控制程序；采取压力测试的情形和范围；设立风险信息的报告路径；对重大风险和突发风险的应急处理预案等。风险治理架构由董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险牵头管理部门和内审部门组成，以“集中管理、矩阵分布”的组织架构，共同构成“前台业务单位自控、中台风险部门管理、后台审计督查部门监督”的风险管理“三道防线”。

8.3风险计量、检测和管理信息系统

一是成立了风险管理部，独立进行风险管理，对信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险及声誉誉风险等各类风险进行持续、统一的监测、分析和报告；二是制定了《上高农商银行金融资产风险分类暂行办法》，按照制度要求对主要资产业务—贷款，采取了贷款五级分类管理、信用评级等管理机制；三是针对不断变化的环境和情况及时修改和完善风险控制的制度、方法和手段，定期进行压力测试，并制定应急预案，以控制新出现的风险或以前未能控制的风险。有较完善的产品定价机制，能做到成本可算、风险可控。

8.4 内部控制和全面审计情况

一是征信管理专项审计，审计征信管理组织架构和制度建设、征信查询、异议处理、征信用户管理、征信业务报备等方面情况；二是开展了新增贷款质量专项审计，重点摸清信贷贷款风险底数，核查新增贷款管理方面存在的不足和问题，严惩违规行为，压紧压实管理责任，促进信贷业务依法合规经营；三是对本行拟调动的管理人员开展离任审计，按人力资源部门向审计部门发出《离任审计通知书》的要求，开展高管人员审计，对审计对象在履职期间贯彻落实政策方针，财经法规，内控管理等方面的履职情况开展审计。四是开展涉不法中介贷款专项审计，通过审计揭示涉不法中介贷款违规问题，紧盯重点领域、关键岗位和关键环节，重点审计与不法贷款中介合作违规放贷、开展违规增信业务等问题，查找管理漏洞和不足，深入分析原因，划分责任，严肃信贷工作纪律，管控信贷质量，促进信贷业务依法合规经营；五是开展不良资产处置合规性专项审计，通过审计，揭示辖内农商银行不良资产处置工作制度健全性、操作合规性、管理有效性等方面的情况，摸清不良资产真实情况，堵塞操作和管理上的漏洞，进一步规范不良资产处置程序、发掘不良资产处置方法，严肃问责违规行为，严防操作风险和道德风险。；六是开展案防暨员工异常行为专项审计，通过对重点领域、重点环节、关键流程案防管理的审计监督，客观评价被审计对象内部控制的健全性和有效性，及时发现内部管理和业务经营中的薄弱环节、风险隐患，有效提升风险防控能力和案件防控水平；七是金融消保专项审计，通过对上高农商银行金融消费者权益保护工作的审计，发现和揭示在消保工作中的缺陷与薄弱环节，督促辖内农商银行加大整改力度，强化消费者保护意识，完善金融消费者保护工作管理办法，全面提升消保工作水平；八是开展了金融资产风险分类真实性专项审计通过审计，了解农商银行在新规下发后金融资产风险分类的执行情况，进一步提升金融资产风险管理水平；九是柜面业务专项审计，重点对开户、现金收付、资金汇划、账户资料变更、密码挂失与重置、网上银行开通等柜面业务办理情况，印章凭证管理、账户管理、现金管理、账户监控等柜面业务内部控制情况等开展审计，规范柜面业务操作，防控柜面操作风险。十是全面风险管理专项审计等，通过审计，客观评价全面风险管理体系建设、风险风险管理机制中存在的薄弱环节，揭示被审计单位存在的信用管理机制运行、风险管理部门履职等方面情况，查找全面风险、市场风险、操作风险、流动性风险等重点隐患，促进合规稳健经营。审计发现问题，对涉及到的员工进行事实确认和责任认定，依据《全省农商银行工作人员违规行为处理办法》相关规定进行问责并给予相应处罚。

8.5信用风险状况

信用风险管理组织架构分为信贷业务、信贷审批和风险管理三部分。一是建立了审贷分离相互制衡的风险控制体系。在网点配置信贷人员，负责信贷前台受理和贷后管理，将贷款风险管理关口前移至业务第一线；后台审核部门严格按照规范要求对各营业网点上报的各类贷款资料进行及时、认真、细致的审查、审批和上报；二是加强对分支机构资产质量考核和风险责任人制度。严格落实贷后管理，对各营业网点贷款到期收回率进行监测与考核；对每一笔新增不良贷款，进行约见谈话和定责，下达限期收回通知书，对出现违规不良贷款责任人实行“零容忍”；三是在加强对不良资产的重点监控与管理等方面明确了相关措施，设立清收事业部专职对不良资产进行重点监控与管理。

加强统一授信管理。一是将贷款、票据承兑和贴现、透支、担保、贷款承诺等纳入统一授信管理；二是将同业业务纳入大额风险暴露范畴；三是加强同业客户大额风险暴露日常监测。严控企业集群及重点企业风险，严格执行房地产授信政策，密切关注房地产行业风险。建立贷后风险预警机制，定期收集、分析贷后风险预警信息；开展信用风险排查及专项检查，提早识别、控制和化解风险，并持续跟踪落实风险整改措施；防范外部风险传染，对融资性担保机构实行名单制管理。加大不良资产管理力度，严防经济下行、行业风险对资产质量的影响，预防控制新增不良；增加计提拨备，提高拨备覆盖水平，全面、充足抵补风险；加强不良贷款清收工作，采取现金清收、诉讼追偿、重组盘活、呆账核销等多种措施，将不良贷款严格控制在监管要求之内。

（2）资产风险分类的程序和方法

本行按照审慎经营、风险防范为本的管理理念，对信贷资产进行五级分类，根据安全履行合同，及时足额偿还的可能性将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，后三类合称为不良信贷资产，以揭示信贷资产实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量。信贷资产风险分类是在对借款人经营状况、财务状况、担保、非财务等各项因素进行全面、综合分析的基础上，按照分类标准进行分类。信贷资产风险分类实行实时初分，分级认定，超限报批，按季度汇总分析。

（3）信贷资产分布情况

本行始终坚持“立足本土、服务社区、支农支小”的市场定位，充分发挥“机制好、客户广、网点多、政策优”的“四大”优势，服务功能不断完善，业务领域不断拓宽，业务品种不断创新，重点满足“三农”及中小微企业的信贷需求，大力促进城乡经济协调发展，贷款分布主要集中在农、林、牧、渔业、批发和零售业、制造业、中小微企业以及个人消费贷款等方面。

（4）信用风险集中程度

授信集中度较为合理，符合监管要求比例。到2025年12月末，本行非同业单一客户贷款集中度为7.99%，优于监管指标2.01个百分点；授信集中度为53.53%。

8.6流动性风险状况

2025年本行修订了《上高农商银行流动性风险管理办法（修订）》，同时根据自身业务发展和各类风险的管理情况，对相应的流动性风险指标设置了风险偏好。建立了与本机构业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系，对各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。董事会对流动性风险管理承担最终责任，风险管理委员会根据董事会授权，承担相应职责，监事会负责对董事会和高级管理层在流动性风险管理中的履职情况进行监督评价，至少每年向股东大会报告一次，高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制，风险管理部为流动性风险牵头管理部门，稽核审计部负责将流动性风险管理纳入审计范畴，按年审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。风险管理部通过流动性风险管理系统对流动性风险进行日常监测，并且按季进行流动性风险压力测试，2025年本行未出现流动性风险。

（1）流动性比例符合监管要求。2025年末，流动性比例为74.20%，优于监管指标49.2个百分点。本行将继续推动票据承兑和贴现业务，改变信贷的单一投向，扩大服务群体，加快资金流转速度。

（2）核心负债依存度为66.14%，流动性缺口率为-6.91%，人民币超额备付率0.48%，均符合监管要求。

（3）2025年末存贷比例为67.86%。

8.7市场风险状况

银行账簿最大经济价值变动比例为87.87%，净利息收入变动为（利率上行）-5.60%，净利息收入变动为（利率下行）-12.74%，符合监管要求。本行没有外汇业务，累计外汇敞口头寸比例为零。

8.8操作风险状况

为进一步规范经营行为，防控案件风险,根据江西金监局最新监管和省行《2025年案件风险排查项目计划表》的要求，我行在全行范围内开展案件风险排查工作通过聚焦易引发案件风险的重点领域和关键环节，摸清全行案件风险底数，防范化解潜在的案件风险隐患，增强案件风险管控的针对性和有效性，全面提升本行合规经营意识和案件风险管理水平，牢牢守住不发生系统性金融风险的底线。每季对本行员工进行员工异常行为排查。通过现场检查，边查边改，后续跟综整改等办法，员工的行为得到进一步规范，促进各项业务的发展。

8.9同业竞争风险

目前，随着金融市场对外开放和金融体制改革的深入，上高辖内包括本行在内共有农发行、工行、农行、中行、建行、江西银行、九江银行、赣州银行、上饶银行、村镇银行和邮政储蓄银行等12家金融机构，银行同业竞争激烈。面临诸如客户流失、市场份额下降等挑战，本行找准市场定位，结合本行的长期发展战略，以特色立行为目标，在客户、行业、品种、服务等方面形成差异化，深化服务地方、服务三农的内涵，以客户为中心，在细分客户的基础上，通过金融创新、流程改造以及服务渠道整合等方式，寻求市场突破口，开拓生存空间。通过狠抓文明规范服务提升、信贷资产质量管理、网点转型三大工程，以优质文明的规范服务赢得客户的信赖，以优良的信贷资产质量奠定扎实的发展基础，以网点转型推动业务可持续发展。通过服务优势、业务优势、人员优势、网点优势，保持在同业竞争中的领先地位。同时提高全行员工的素质，建立健全激励约束机制。调整和优化人员配置，为吸纳优秀人才、充分发挥人才的效能营造良好的环境。努力培养和造就一批专业人才和管理人才，为上高农商银行未来的发展打造核心竞争力。

九、资本管理计划

为满足不断提高的资本监管要求，本行通过优化费用管理，降低信贷成本，提高盈利能力，增加利润积累等举措提高资本管理。同时，通过加快网点转型、业务转型，不断优化资产负债结构，降低风险权重，实现经营战略的转型。本行计划在2025年度从股权分红中适度增加配股分红比例补充核心一级资本，提升资本充足率。

十、薪酬情况

2024年，全行薪酬总额4736万元，接近同业中等水平，在薪酬的分配方面，按照“按劳取酬、多劳多得”的思路，进一步完善全面绩效管理，在考核方法上采取计价为主、评分为辅的方式，对业务人员根据个人业绩采取直接计价法计发绩效薪酬，根据岗位不同设定不同的考核指标，对营业网点负责人实行网点各项业务综合考评，内设部门人员与全行平均绩效、个人营销业绩挂钩，基本形成了以价值创造为导向和核心的绩效薪酬考核体系，激励干部员工在有效防范风险的前提下加大业务拓展力度。

十一、受理金融消费投诉情况

2025年共受理金融消费投诉118件。其中：96268渠道投诉83件、金监局投诉平台22件、银保信消保大平台投诉13件。

业务类型主要是电子支付业务产生的投诉1件，占投诉总量的0.847%；个人汽车消费贷款业务产生的投诉2件，占投诉总量的1.69%；个人生产经营贷款业务产生的投诉19件，占投诉总量的16.1%；个人信用信息异议处理产生的投诉2件，占投诉总量的1.69%；个人住房贷款业务产生的投诉4件，占投诉总量的3.38%；功能类业务产生的投诉3件，占投诉总量的2.54%；借记卡使用产生的投诉33件，占投诉总量的27.96%; 借记卡账户管理产生的投诉17件，占投诉总量的14.4%；其他投诉产生的投诉1件，占投诉总量的0.847%；其他消费贷款业务产生的投诉26件，占投诉总量的22.03%；信用卡挂失及注销业务产生的投诉1件，占投诉总量的0.847%；信用卡使用和还款产生的投诉6件，占投诉总量的5.08%；信用卡账单服务产生的投诉1件，占投诉总量的0.847%；准贷记卡等其他类服务产生的投诉2件，占投诉总量的1.69%。

十二、重要事项

（一）2025年6月，经本行2024年度股东大会表决通过，选举谢克琦、李荫华为第四届董事会执行董事，任期与第四届届董事会任期一致。

（二）2025年11月，谢克琦因工作调动，辞去上高农商银行第四届董事会董事长、第四届董事会执行董事、第四届董事会战略委员会主任委员、三农委员会主任委员及提名与薪酬委员会委员等职务。

（三）报告期内，无重大诉讼、仲裁事项。

（四）报告期内，未发生重大案件、重大差错等情况。

（五）报告期内，抵债资产的收购、管理均符合相关的法律、法规和本行的有关规定。

（六）报告期内，本行各项业务合同履行情况正常，无重大合同纠纷发生。

（七）报告期内，本行董事、监事、高管人员未受到监管部门和司法部门处罚。

除上述事项外，截至2025年末，本行没有需要披露的其他重要事项。

十三、财务报告

1.审计意见

本行2025年度财务报告由江西惠普会计师事务所有限责任公司按中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，注册会计师黎莉莉、夏亲亲出具了标准无保留意见的审计报告书。